Autor: Patricia Lozano

¿Qué es la conciliación fiscal?

La conciliación fiscal es un proceso obligatorio mediante el cual las empresas deben presentar a la DIAN un reporte detallado de las diferencias entre su contabilidad financiera (bajo normas NIIF) y la contabilidad fiscal (según lo exigido por el Estatuto Tributario).
Este reporte se realiza principalmente a través del formato 2516 o 2517, dependiendo del tipo de contribuyente.

¿Quiénes están obligados a presentarla?

A 2025, deben presentar la conciliación fiscal electrónicamente quienes:

• Sean contribuyentes del régimen ordinario del impuesto de renta.
• Tengan ingresos brutos iguales o superiores a 45.000 UVT en el año gravable anterior.
• Sean obligados a llevar contabilidad.

Retos comunes en la conciliación fiscal manual

1. Doble digitación y errores humanos.
2. Falta de integración entre contabilidad financiera y fiscal.
3. Retrasos en la presentación ante la DIAN por recopilar la información a último minuto.
4. Desconocimiento técnico de la normativa o del uso del formato 2516.
5. Ausencia de herramientas tecnológicas, especialmente en pymes.

Beneficios de automatizar la conciliación fiscal

✅ Reducción de errores
Los software contables automatizados cruzan datos directamente desde los libros contables y generan los reportes con validaciones integradas.

✅ Ahorro de tiempo y recursos
Procesos que antes tomaban días, ahora pueden ejecutarse en minutos con herramientas actualizadas.

✅ Cumplimiento normativo al día
Muchos sistemas están conectados con la DIAN y alertan sobre cambios normativos o fechas clave.

✅ Historial y trazabilidad
La automatización permite conservar registros claros y organizados para auditorías o revisiones internas.

✅ Análisis más ágil para la toma de decisiones
La conciliación deja de ser solo un trámite y se convierte en una herramienta para identificar oportunidades fiscales o mejorar la estructura contable.

¿Qué tener en cuenta al automatizar?

• Elegir un software homologado o compatible con la DIAN.
• Capacitar al equipo contable para comprender tanto la herramienta como el trasfondo normativo.
• Validar que la herramienta permita conciliaciones personalizadas según el tipo de empresa o sector.
• Asegurarse de que el sistema genere el formato 2516 en XBRL, como exige la DIAN.

Conclusión

La conciliación fiscal ya no es solo una obligación, sino una oportunidad de optimización y eficiencia. Automatizar este proceso no solo reduce riesgos, sino que fortalece el cumplimiento tributario y da tranquilidad a las empresas frente a sus obligaciones fiscales.

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